Налоговый вычет на ребенка

Рубрика: Семья

Налоги съедают часть нашей заработной платы, поэтому стоит использовать возможности, позволяющие их уменьшить. Не все бухгалтера и кадровики рассказывают о законном методе сэкономить часть дохода. Поэтому нужно самому знать, что такое налоговый вычет на ребенка и как его оформить.

Налоговый вычет на ребенка


Кто может получить налоговый вычет на детей

Законом очерчен круг лиц, имеющих право на «подарок» от налоговой инспекции. Правом на его получение наделены не только биологические родители, но и лица, взявшие ребенка на воспитание в семью – опекуны и попечители.

Официальный брак не является обязательным условием получения льготы. Отдельно проживающий родитель имеет право на налоговое послабление при условии уплаты алиментов.

Исключение сделано для супруги опекуна или попечителя – они право на льготу лишены. С определенного момента работник лишается вычета – когда доход, полученный с начала года и облагаемый по ставке 13%, превысит 350 тысяч рублей. После того как этот порог будет превышен, льготы более не предоставляется.

С учетом того, что средняя заработная плата по стране составляет 15–20 тысяч рублей, льготу получают ограниченное количество граждан.

Если супруги имеют собственных детей от других браков и одного общего ребенка, то для назначения стандартного налогового вычета на детей в 2020 он будет считаться третьим ребенком.

Сумма вычета

Размер вычета зависит от количества детей – на первого или второго ребенка он составляет 1,4 тыс. рублей, на третьего и последующих – 3 тыс. рублей.

На ребенка-инвалида вычет увеличивается до 12 тысяч рублей.

Для приемных родителей и опекунов предоставляется льготы в том же размере, только на ребенка с инвалидностью он составляет 6 тысяч рублей, а не 12, как у кровных родителей.

Одинокой маме, отцу или опекуну предоставляется льгота в двойном размере, однако право на это увеличение утрачивается с момента вступления в новый брак.

Двойной вычет

Налоговый вычет на ребенка

Такой «бонус» от налоговой инспекции предоставляется при одновременном соблюдении следующих условий:

  • второй родитель имеет официальный доход;
  • написал официальный отказ на работе отказ от получения вычета.

Не могут отказаться от получения вычета следующие категории:

  • мамы (домохозяйки);
  • безработные граждане;
  • женщины, находящиеся в декретном отпуске;
  • граждане, которые не платят алименты.

Правом на удвоенный вычет можно воспользоваться, если второй родитель умер или признан судом безвестно отсутствующим. Для этого нужно предоставить на работу документ, подтверждающий соответствующий юридический статус.

Сроки

Налоговое послабление предоставляется с момента подачи заявления. Но по разным причинам работники не всегда сразу его подают: банально не знают о своих правах или просто откладывают на потом оформление. Заявление необязательно подавать сразу, как только возникло право на льготу.

На этот счет имеются разъяснения Минфина – если работник обратился за льготой спустя какое-то время, то с его заработной платы должно быть произведено удержание в меньшем размере с учетом перерасчета, сделанного бухгалтером предприятия.

Если же заявление подается сразу после рождения малыша, то вычет должен быть предоставлен тем же самым месяцем.

Право на получение льготы имеют только работники с «белой» зарплатой, если работодатель официально показывает только часть дохода, то с этой части дается вычет.

Обязанность предоставить налоговый вычет на ребенка не «наследуется» в случае увольнения работника. Это значит, что по новому месту работы получить вычет нельзя, а следует обратиться в налоговую инспекцию.

Как подготовить документы

Двойной налоговый вычет на ребенка

Заявление подаются в бухгалтерию или отдел кадров предприятия. К нему нужно приложить копию свидетельства о рождении детей.

Документ составляется по следующей форме:

  • в «шапке» указывается название компании, ФИО генерального директора, ФИО, ИНН, должность работника;
  • по центру пишется – «заявление»;
  • в содержательной части указывается суть обращения и ссылка на закон – подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса;
  • перечисляются документы, подтверждающие обоснованность просьбы;
  • проставляется дата, и документ заверяется подписью.

Этот документ с копией свидетельства о рождении детей хранится в бухгалтерии как подтверждение права на получение льготы.

Важно, что получить налоговый вычет на ребенка можно, только если подать соответствующее заявление. «Молчуны», не сделавшие этого шага лишают себя возможности сэкономить доход.

Какие еще документы могут понадобиться

Точный пакет документов зависит от юридического статуса работника. Одинокому родителю нужно предоставлять свидетельство о смерти или безвестном отсутствии супруга.

Если супруг не будет оформлять вычет, то нужно у него попросить документ, подтверждающий это решение.

Опекунам следует приложить к заявлению копии документов об установлении попечительства или опеки над несовершеннолетним.

Когда несовершеннолетние проживают за границей, то нужно в компетентном органе этого государства заверить документ, подтверждающий нахождение под его юрисдикцией.

По общему правилу льгота действуют до достижения ребенком совершеннолетия, но есть исключение из этого правила.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году как в предыдущих годах можно продлить до того момента, как ребенку исполнится 24 года. Это исключение сделано для учащихся в образовательном учреждении по очной форме. Для подтверждения нужно попросить ребенка взять в институте справку, подтверждающую факт обучения.

При оформлении академического отпуска право на налоговый вычет на детей в 2020 сохраняется. Для подтверждения необходимо взять в образовательном учреждении соответствующую справку.

Если сотрудник имеет нескольких детей, то когда старшему из них исполнится 24 года, вычет на остальных продолжает предоставляться.

Нюансы оформления

Налоговый вычет на ребенка: оформление

При обращении за вычетом нового сотрудника работодатель проверяет, какой доход был получен. Поэтому нужно при увольнении взять со старого места работы справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую выплаченную заработную плату.

Вычет будет предоставляться до того времени, как общий заработанный доход с начала года составит 350 тысяч рублей.

Если работник трудится одновременно в нескольких компаниях, то социальный налоговый вычет на детей предоставляет только одна из них.

В некоторых случаях для получения налогового вычета на детей нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Как получить вычет на ребенка за предыдущие годы

Право на получение льготы сохраняется за последние три года. Сделать это по месту работы не выйдет, поскольку бухгалтерия уже закрыла отчетность. Поэтому нужно обратиться в налоговую инспекцию.

С пустыми руками обращаться туда не стоит, лучше заблаговременно подготовить документы:

  • справка о заработной плате;
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • паспорт;
  • заполненная декларация (форма 3-НДФЛ).

Документы можно передать в ИФНС лично или отправить их почтовой связью. При личном обращении при себе необходимо иметь оригиналы документов.

Можно вообще никуда не ходить, а за несколько минут отправить заявку с помощью личного кабинета на сайте nalog.ru.

Заявление анализируется налоговиками на предмет подлинности предоставленной информации, после чего они делают перерасчет, и возвращает уплаченную сверх нормы сумму. Срок для возврата средств составляет 1 месяц от даты подачи заявления. Он увеличивается при проведении камеральной проверки на срок ее проведения.

Фото: ru.freepik.com

Полезное видео о налоговом вычете на ребенка

Налоговый вычет на детей: нюансы, о которых вы не знали.Налоговый вычет на детей: нюансы, о которых вы не знали.
Автор
Оставить комментарий
Для того, чтобы отправить комментарий, необходимо выполнить вход через социальные сети, либо анонимно